拉萨市人民政府关于2018年度审计工作报告查出问题整改落实情况的报告

我受拉萨市人民政府委托，现将拉萨市人大常委会审议意见落实情况和审计查出问题整改情况报告如下：

2019年8月，拉萨市第十一届人大常务委员会第十八次会议听取并审议了《拉萨市2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求拉萨市人民政府及有关部门深入分析审计查出问题的原因，落实整改责任，加大整改力度，堵塞制度漏洞，着力解决普遍性、长期性问题。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作。白玛旺堆书记在拉萨市委审计委员会第一次会议上强调，各部门、各单位要积极支持和配合审计工作，依法自觉接受审计监督，认真整改审计查出的问题，加强审计结果运用，切实提高审计监督质量和效率。果果市长对审计查出问题整改工作，要求各部门（单位）提高政治站位，强化责任担当，对照审计工作报告反映的问题和提出的建议，逐项研究梳理，细化整改措施，狠抓整改落实，并健全长效管理机制，不断提高公共资金资源管理水平。

拉萨市有关部门和单位严格按照白玛旺堆书记重要指示和果果市长关于加强整改工作的具体要求，认真履行整改职责，坚持从严从实整改，对照问题清单建立整改台账，逐项逐条限期整改。

拉萨市审计局高度重视审计整改工作，建立了审计回访制,开展审计回访工作,通过采取现场“听、查、问、填”工作模式，及时掌握审计整改工作落实情况，督促被审计单位落实整改，按审计要求整改审计发现的问题。

各有关部门和单位按照要求，认真整改审计查出的问题。对属于操作层面、短时间内能够解决的，边审边整改；对属于体制机制或历史遗留的问题，分析原因，进一步完善和加强制度建设。截至2020年7月初，应整改的50个问题中,已整改或基本整改44个；制定措施、承诺整改的6个，整改率达88%。被审计单位通过上缴国库、拨付资金、调整账目等方式，整改问题金额合计 10.33亿元。

一、拉萨市级预算管理和决算草案审计整改情况

（一）预算编制改革仍需深化的问题。年初政府采购预算编制比例较低，仅占全年政府采购资金的16.99%。

（二）预算支出管理不够严格的问题。采购人向供应商采购与项目无关的其他服务，涉及资金1,903.00万元。

以上两项问题，市财政局已在工作中改进。

（三）国库、财政专户管理不够规范的问题。一是向单位实有资金账户拨款130,463.22万元。市财政局已在工作中改进。二是3个财政支出专户尚未清理，涉及资金259,281.46万元。由于该专户资金量大、项目涉及年限长，采取只出不进原则，现已累计清理4.58亿元，清理工作仍在进行中。三是财政借垫款19,213.74万元仍未清理收回的问题。市财政对财政借垫资金进行了全面梳理，对借款企业制定了还款计划，并重新签订了还款协议，制定了《拉萨市本级暂付性款项消化工作方案》。

二、县级财政决算审计整改情况

县（区）审计涉及曲水县

（一）预算编制不科学不完整，预算执行管理不够规范的问题。曲水县已在预算编制中采取有效措施，提高预算编制的科学性、准确性和完整性。加快推进财政核心业务一体化系统建设，加强预算信息化管理，进一步提高预算管理的科学化水平。

（二）国库管理需进一步强化的问题

  1.县财政局存量资金清理盘活不到位，未及时清理盘活两年以上的结转结余资金6,333.03万元。县财政局已盘活资金用于三岩片区搬迁点一二期建设项目等共计5,157.42万元、其余两年以上的结转结余资金已上缴县财政 1,175.61万元。

  2.县财政局原始凭证不合规、固定资产未入账、往来款项长期挂账等会计核算不规范等，涉及资金6,059.03万元。已按国有资产管理规定将未入账的固定资产登记入账;已整改往来款项长期挂账4,744.20万元；其余部分资金正在整改中。

3.县教育局内部监管存在漏洞，执行“八项规定”不严格，违规发放施工现场津贴，涉及资金1.55万元。已收缴县财政。

4.县财政局应缴未缴财政收入190.92万元。已缴县财政。

5.县水利局、农牧局挤占、挪用财政资金69.24万元。已将该资金转拨农口财务冲账。

     三、重点专项资金审计整改情况

（一）重大公共卫生专项资金审计情况的问题。一是资金支付进度缓慢。市卫计委已制定了专门的拨付及使用进度表，督促相关业务科室制定资金分配及使用计划，要求加快资金拨付进度。二是结余资金未及时上缴，涉及资金2,070.73万元。市卫计委已将以上资金全部上缴市本级财政。

（二）扶贫资金审计情况的问题

扶贫审计涉及林周县、当雄县、达孜区、空港新区。

1.扶贫资金使用管理不规范。林周县、空港新区精准扶贫资金长期结存，涉及资金33,936.64万元。其中：

林周县结存30,937.31万元。该县在审计整改报告中反映，林周县安排部署，由县脱贫攻坚指挥部负责加快产业项目实施进度，县财政局负责将产业资金全部分配到具体项目；

空港新区结存2,999.33万元。空港新区召开专题研讨会与相关部门沟通协调，两年以上结余资金已上缴市财政,其余资金2019年底全部拨付完毕。

2.生态岗位补助和定向补贴资金发放不规范，涉及资金16.01万元。其中：林周县2.37万元、当雄县5.39万元、达孜区8.25万元，县（区）脱贫攻坚指挥部通过核实人员身份，收回了多发放的资金。

3.空港新区扶贫资金未进行专账核算。空港新区在审计整改报告中反映，将各项扶贫资金全部纳入预算管理，建立专账，统一核算。

4.空港新区挪用易地搬迁专项资金197.40万元。已做调账处理。

5.林周县、空港新区贫困人口识别不精准、建档立卡对象、生态补偿对象识别不精准。县(区)已整改。

6.扶贫产业项目投资管理不规范、未产生效益。林周县、空港新区，在审计整改报告中反映，项目已重新签订经营合同，变更项目实施主体，并将严格按照《西藏自治区脱贫致富产业发展项目管理暂行办法》执行。

四、政府投资审计整改情况

政府投资审计涉及尼木县县城供暖工程三期建设项目、拉萨经济技术开发区人才公寓项目、拉萨市拉鲁湿地国家级自然保护区工程三期（第一部分）工程建设项目。

工程管理不到位及项目资金管理使用不规范的问题

1.尼木县城供暖工程项目及经开区人才公寓项目多计工程结算价款178.83万元。已整改。

2.拉鲁湿地项目挤占专项资金、违规发放津贴补贴等。挤占专项资金477.72万元，已归还原资金渠道143.50万元、列入2020年城关区财政预算215.72万元，其余正在整改中；城关区已将违规发放津贴3.30万元，全部收回上缴城关区财政。

3.拉鲁湿地项目隐瞒基建收入110.31万元。已上缴城关区财政。

4.尼木县县城供暖工程项目结余48.56万元。已上缴县财政。

五、领导干部经济责任审计整改情况

经责审计涉及市民政局、市农牧局、市体育局3家单位、3名领导干部任职期间履行经济责任情况。

（一）履行财政管理责任方面的问题。一是部分单位存量资金未及时上缴财政，涉及资金1,189.82万元；二是应缴未缴财政收入，涉及资金56.92万元。以上资金均已上缴本级财政。

（二）资金管理和会计核算方面的问题

1.违规发放津贴补贴56.28万元；

2.未经财政部门审核，使用财政返还资金48.49万元；

3.违反规定扩大开支范围104.82万元；

4.固定资产未及时入账、往来款项未及时清理83.15万元；

5.滞留应当下拨的财政资金33.00万元。

以上问题均已整改。

六、国有企业审计整改情况

国有企业审计涉及拉萨市净土产业投资开发有限公司、拉萨市布达拉旅游文化集团有限公司2017年度财务收支情况。

（一）财务管理不够严格的问题。

  1.市净土公司未按规定核算当期损益315.80万元。已按照企业会计准则进行了调账。

2.企业会计核算不规范，往来款项长期挂账129.71万元。其中：市净土公司已整改43.33万元，15.99万元正在整改中；市布达拉旅游文化集团已整改69.39万元。

  3.市净土公司未按经济业务实际，确认资产952.21万元。被审计单位在审计整改报告中反映，按照实际经济业务调整有关会计科目132.21万元，藏鸡保种育种投资820.00万元，将按照最终协议进行相应账务处理。

4. 市净土公司、市布达拉旅游文化集团内部监管存在漏洞，风险控制等内控制度和体系不够健全。被审计单位在审计整改报告中反映，企业将完善制度规范决策程序。

（二）重大经济决策和管理不规范的问题

1．布达拉旅游文化集团建设项目未按规定进行结转251.22万元。已按规定结转固定资产。

2.市净土公司重大决策未履行“三重一大”相关程序，涉及资金1,600.00万元。被审计单位在审计整改报告中反映，公司将严格按照相关规定履行好相关工作流程。