拉萨市审计局2020年法治政府建设年度报告

2020年，拉萨市审计局法治政府建设工作在市委、市政府的正确领导下，在市委全面依法治市委员会办公室的具体指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大、中央第六、七次西藏工作座谈会精神及区市党委、政府的一系列决策部署，认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，以建设“高效、务实、廉洁、勤政”的审计机关为目标，认真开展法治政府建设各项工作，进一步转变机关工作作风，扎实履行审计监督和服务职责，全面推进机关作风建设，提升全市人民群众对审计机关和审计干部队伍的满意度，切实发挥审计保障拉萨经济社会健康运行的“经济体检”功能，使审计质量和水平得到显著提高，审计监督和服务职能得到明显加强，审计形象和影响力不断扩大。

一、主要举措和成效

（一）将会前学法列入年度学习计划并认真落实。为进一步增强我局班子成员和各部门负责人的法律素质，提高依法审计和决策水平，按照市委关于会前学法的有关精神，我局将《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《审计法实施条例》等列入会前学法计划。认真落实局党组会、局长办公会前的学法制度，坚持集中学习与自学相结合，坚持理论联系实际、工作实际，认真学习思考，努力做到学以致用、用以促学、学用相长，不断提高我局领导干部的法治思维和理论政策水平。

（二）积极应对疫情，用责任和担当筑起堤坝。疫情防控期间，切实将疫情防控作为首要政治任务，局党组带领全体干部职工坚决贯彻落实党中央决策部署，全力以赴做好疫情防控工作。一是及时成立市审计局疫情防控工作领导小组，明确职责任务，统筹协调推进工作落实。根据组织要求，抽派18名干部投身到酒店进城人员分流组或社区疫情防控组，充分发挥党员先锋模范作用。二是根据市政府安排，选派审计人员通过查找相关法律法规政策，了解掌握捐款资金的分配使用范围，对我市新冠肺炎疫情捐款资金的分配使用开展审计，并提出意见建议。确保我市新冠肺炎疫情捐款资金及时分配，专款专用，高效运作。抽派人员参与区审计厅组织的对我市疫情防控资金和捐赠物的专项审计，促使捐赠资金高效规范使用。三是建立台账，全面做好我局人员排查摸底等工作。妥善安排返藏人员的居家隔离和后勤保障工作，做好不适合返藏人员劝导工作，常态化抓好办公场所的清洁消毒工作，严格落实“日报告”制度，为全市打赢疫情防控阻击战作出积极努力。    

（三）践行科技强审理念，稳步推进大数据非现场审计。为贯彻落实审计署、审计厅关于推进财政一级预算单位审计全覆盖的部署要求，3月至6月，我局首次以全新的组织模式，对市本级2019年度部门预算执行情况及其他财政财务收支情况开展了非现场大数据审计。市本级2020年一级预算单位70个，其中：5个单位开展现场审计，65个单位开展非现场大数据审计。一是及时制定《2020年拉萨市财政一级预算单位全覆盖审计实施方案》，成立工作领导小组，集全局之力，打破科室界限，整合审计力量，确保市本级一级预算单位审计全覆盖工作有序开展。二是为统筹组织数据采集、标准化和审计全覆盖工作，领导小组下设综合协调组、数据采集整理验证组、数据分析和疑点推送组、若干审计核实组，明确职责分工，推进各个环节。在全覆盖审计重要节点召开6次专题推进会，分别针对实施方案、向各组推送的疑点、疑点核实进展等情况进行研讨部署。三是建立健全市、县（区）两级审计机关沟通联络机制，分别指定1名联络员，及时联络沟通，确保数据采集、标准化和分析过程中遇到的各类问题有效梳理。通过不断强化大数据审计思维，着力提高大数据分析能力，以有效有力的举措，扎实推进市本级财政一级预算单位审计全覆盖，努力实现“一审多果”、“一果多用”高层次审计目标，不断提高审计工作质效。

（四）加强制度建设，实现审计机关规范化运作。以“不忘初心、牢记使命”主题教育整改为契机，进一步推动审计工作高质量发展。一是制定《拉萨市领导干部自然资源资产离任审计实施细则（试行）》，并以市委审计委员会的形式印发《关于做好拉萨市领导干部自然资源资产离任审计相关工作的通知》；联合市国资委出台《拉萨市加强国有企业和国有资本审计监督工作规则》，加快推进企业审计工作法制化、规范化、科学化和信息化进程，全面提升企业审计工作的质量和水平；根据上级要求，制定《拉萨市经济责任审计工作联席会议制度》（征求意见稿），确保审计机关各项工作逐步实现规范化运转。二是探索审计项目融合整合、工作情况沟通交流、信息资源共建共享、优质审计成果共创等长效机制。通过进一步淡化部门、专业限制，逐步构建多专业有机融合、多层级优势互补、多部门高效协同的审计模式。进一步强化审计资源统筹整合，认真分析研究每个审计项目的主要工作任务以及需要匹配的审计人员，强化对审计人力资源情况的实时掌握和调度，做到了人事相宜、动态平衡。三是强化审计项目实施整合，积极探索并逐步实现“重大政策跟踪审计+各类专项审计”“财政审计+专项资金审计”“领导干部经济责任审计+自然资源资产离任审计”等嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，逐步实现审人、审单位、审资金、审项目有机融合。四是加强与县（区）审计机关的交流指导长效机制，促进上下级审计机关交流互动。召开县（区）审计局长座谈会，进一步完善与县（区）审计机关对口业务指导工作机制，确保全市审计机关工作制度化、科学化、规范化运行。

（五）提高政治站位，首次向社会公告审计工作和审计整改报告。为认真贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神，落实市委、市政府和市委审计委员会工作部署，11月，我局在市政府网站和审计局门户网站首次发布《拉萨市人民政府关于2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》和《拉萨市人民政府关于2018年度审计工作报告查出问题整改落实情况的报告》，这是我市首次向社会公告审计工作和审计整改报告，标志着拉萨市审计公开工作向前迈出了关键性一步。审计公告将审计监督同人大监督、社会监督、舆论监督等贯通起来，形成合力，全面提升审计监督的效能，对充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用，加大审计发现问题的整改力度等，均具有重要意义，为推动我市法治政府建设发挥了积极的促进作用。

（六）强化审计人员业务培训，提升审计工作质效水平。为进一步提高审计人员业务水平和运用大数据审计工作能力，9月我局邀请江苏省审计厅派专家赴我局开展了审计业务培训讲座，江苏审计专家以鲜活的审计案例和精湛的理论对财政审计、政策审计、经济责任审计、社保审计及大数据应用等进行讲解，传授了审计工作中的先进理念和经验。通过业务培训，使全体参训人员开阔了视野，提升了业务理论和专业素养，为今后更好地推进拉萨审计工作打下了坚实基础。

（七）积极开展普法教育，营造依法审计氛围。为增强我局依法履职能力，将法治建设工作作为全局性的重要工作一并部署，积极开展审计法学习宣传工作。一是将《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》、《中华人民共和国反间谍法》等相关法律法规纳入机关学习的重点内容，有计划、有步骤地组织干部职工学法。二是开展“6·5”世界环境日环境保护和审计法律法规宣传活动。三是组织学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略和习近平在中央全面依法治国委员会第三次会议上的重要讲话，学习《中华人民共和国民法典》、中央第七次西藏工作座谈会和党的十九届五中全会精神，进一步营造遵法学法守法用法的浓厚气氛。四是组织干部职工利用无纸化普法学习考试平台进行学习答题，使审计人员全面掌握相关法律法规的内容，确保审计干部人人都能学法、懂法、用法，切实提高审计人员依法履职的能力水平。五是我局起草拟定《关于进一步加强审计整改工作意见》（征求意见稿），不断健全审计整改工作机制，提升审计监督效能。

（八）严格审计程序，推进审计法治化建设。我局严格按照宪法法律行使职权、履行职责、开展工作，将依法审计贯彻始终。在审计执法主体资格上，坚持持证执法，严格按照《中华人民共和国审计法》确定的管辖范围实施监督；在审计程序上，严格按照《国家审计准则》，做到了审计项目有计划、审计监督按程序；在审计取证上，做到依法取证，据实取证；在审计资料的审理上，严格按照《国家审计准则》，做到认真细致、全面准确；在审计处理处罚上，严格依照《财政违法行为处罚处分条例》作出审计处罚，依法告知被审计单位救济权利。我局严格按照审计法相关规定进行审计，近年来，无一例行政复议或诉讼事件发生。

（九）规范公正文明执法，提升审计执法水平。我局严格规范执法行为，强化对审计一线、审计权力运行监督，审计人员在进点会上主动宣布审计“八不准”“四严禁”工作纪律要求，设置举报箱，公布举报电话，发放民主测评表，主动接受被审单位及社会各界的监督，严格落实责任追究制度，促使审计人员进一步牢固树立以依法审计、执法为民的法治理念，全面履行宪法赋予审计机关的职责；加强和纪委、市委组织部及行业主管部门的协作，加大对重大违法违纪违规的移送处理，今年我局共移送案件线索9件;向市委、市政府及时反映带有倾向性、普遍性问题，发挥审计服务于政府宏观决策作用，我局共向市委审计委员会、市政府提交审计专报8篇。今年抽派6名审计干部协助区审计厅、区党委巡视组、市委组织部、市委巡察办等相关部门开展工作，充分发挥了审计“治已病，防未病”的免疫系统功能。

（十）积极开展审计回访，提升审计整改质效。为有效发挥审计监督职能，督促被审单位落实审计问题整改，加强审计机关廉政建设，规范审计人员执法行为，对被审单位落实审计决定和审计建议及整改情况和审计人员依法审计、履行职责、文明审计、遵守职业道德和廉洁自律情况进行回访检查。达到“治已病、防未病”的目的，促进被审计单位管理水平提升，树立审计人员廉洁从审意识，防范审计风险，提高审计质量。截至目前，我局共查出审计问题152个，其中：审计期间已整改11个，杜绝此类问题事项50个，审计决定中涉及整改问题91个。

二、存在的问题

今年以来，虽然取得了一定的成绩，但仍存在一些差距和不足：一是落实审计全覆盖还有差距；二是“防未病”推动完善制度机制作用有待加强；三是在建设高素质专业化审计干部队伍方面还需要下更大功夫。

三、2021年工作计划

（一）把党的政治建设摆在首位。一是牢牢把握党的集中统一领导的政治原则和审计机关首先是政治机关的政治定位，坚持党建引领，把党的建设作为实现审计高质量发展的根本保障。坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，健全完善在市委审计委员会统一领导下的审计监督组织机制，确保始终以正确的政治方向谋划推动审计工作。二是班子成员要坚决扛起全面从严治党的政治责任，主动把方向、谋大局、抓大事、做决策，突出政治学习和教育，突出党性锻炼，努力提高驾驭全局的能力，实现对单位的科学领导。三是审计组要坚持“审计项目到哪里，党组织就建在哪里，活动就开展到哪里”的党建工作原则，成立临时党支部，将党组织建在一线、发挥到一线，打通党的建设“最后一公里”，全力打造政治机关。

（二）加强审计监督力度。坚持“全面审计，突出重点”的方针，建立健全审计机关依法行使权力的制约机制和监督机制，从制度上保证依法审计监督检查和处理处罚“两权”的正确行使。深化重大政策跟踪、财政预算、重大建设项目、经济责任和民生资金审计等工作，强化对“三公”经费等环节的审计监督，加强问题整改督促检查，提高建设资金使用的经济效益和社会效益，促进领导干部依法廉洁行政，促进落实各项惠民政策，维护人民群众利益。

（三）坚持不懈转变作风。充分认识作风问题的顽固性、作风建设的长期性，持续在常和长、严和实、深和细上下功夫，对标中央八项规定实施细则和上级相关规定，抓住节假日等重要时间节点，利用微信工作群、大屏幕等平台发送廉洁警示通知，强调纪律要求，实现警示提醒常态化。不断改进调查研究方式，班子成员要坚持问题导向开展调查研究，聚焦普遍存在的问题，聚焦难点痛点问题，积极深入基层、被审计单位，把情况摸准吃透提出切实可行的措施办法。